投資基金收益要交稅嗎?基金收益要交哪些稅

  • 作者:小諾
  • 來源:財大師
  • 類型:原創
  • 發布日期:2017-11-24 16:37:27

在進行基金投資的時候,往往會涉及到一些交易費用,而在這些費用中,基金公司并未清楚的指定繳納稅費,那么在投資基金獲得收益后,需要進行交稅嗎?

投資基金的收益需要交稅嗎

投資者在進行基金的交易時,所得的收益不需要進行個人所得稅的繳納,根據財政部稅務局的相關規定:個人投資者在申購和贖回基金時所取得的差價利潤,在國家對股票交易差價未恢復之前,暫時不收取個人所得稅費;而由基金所獲得的利息、紅利收入,則由上市公司、發行債券的企業和銀行進行代扣代繳,投資者從基金分配中取得的收入,暫時不征收個人所得稅和企業所得稅。

投資基金需要交哪些稅

1、個人所得稅

根據《財稅【2008】1號文件》的第二條所述,為了鼓勵證券投資基金的發展,投資者從證券投資基金中所獲得的收入暫不計收個人所得稅和企業所得稅,但是會做好備案,免收的范圍僅限于交易差價利潤。

而在基金持有時獲取的股票股息、紅利收入等,已經由基金管理單位在發放之前就代扣代繳了個人所得稅,通常為利息收入的20%,也就是說最后到投資者手上的已經是交完稅費的收益,無需投資者自行再去申請繳納。

2、增值稅

根據《財稅【2016】36號文件》附件一上的稅目注釋,金融商品在持有期間所獲得的利息及收入性的收入,將按照貸款服務繳納增值稅,一般按照票息部分的3%來進行收取,而這類稅費將會由基金公司進行繳納,預計等到增值稅正式在基金市場上進行實施的時候,這3%的損失也會需要投資者來承擔。

投資基金怎樣合理進行避稅

目前市場上存在許多基金公司推送的用來避稅的基金產品,而產品多數為混合型投資基金,很多投資者和企業也喜歡通過但是這類投資方式來進行避稅,但其行為已經違反了稅務機關的一般性條款,即沒有合理的商業目的,所以很容易被稅務機關調查。

而比較合理的避稅方法則是利用投資基金的最短持有期限,在投資者或企業取得了分配利息收入時,如果超過了最短持有期限的話,則分配收入暫不征收個人所得稅,如果最短持有期低于半年的話,則需要將分配所得收入用來沖減基金交易的差額利潤,才能享受暫不征收個人所得稅的優惠福利,這種合理避稅的方式對于投資者及市場雙方都是有利的。


財大師理財小貼士

基金投資所獲得的收益雖然不需要投資者自行繳費,但是在交易之初基金機構就已經將稅費收取完畢,所以用戶無需擔心會逾期納稅等問題。

 


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